アフィリエイト 副業

ブログアフィリエイトの経費ってどこまでOK?計算方法は?税務署に行って聞いてきた!

 

ぶたくん
ブログで収益が出たから確定申告しなくちゃいけないんだけど、ブログって一体どこまでが経費に認められるんだろう?それに経費の計算の仕方もよく分からない…

こんふうに困っていませんか?

 

実は、私も昨年ブログ(アフィリエイト)の収益が60万円を超えたので、今年初めて確定申告をしなくてはいけません。

 

しかしはっきり言って右も左も分からない…。

 

とりあえず、収入と経費を計算するところから始めたのですが、とにかく経費の考え方がよく分からない

 

インターネットで調べると、

  • 家賃
  • 電気代
  • インターネット料金

など、ブログを書くために必要なものは経費にしてOKということは分かるのですが、肝心の「経費の算出方法」が見つかりません…。

 

そこで、実際に税理士に相談した方が早いと思い、税務署に行って無料相談会に参加してきました

 

そこで得た知見を本記事であなたにも紹介したいと思います。

 

私のように確定申告が初めてで不安という方にとって、きっと参考になると思います。

3分程度で読めますので、ぜひご一読を!

 






ブログアフィリエイトの経費ってどこまで認められるの?

そもそもブログアフィリエイトの経費ってどんなものがあるでしょうか?

 

ぶたくん
知らないなぁ…
A8.netが分かりやすくまとめとったわい!
マネー博士

 

先日、A8.netから「アフィリエイトで得た所得の確定申告について」と題したメールが送られてきて、その内容がとても分かりやすかったので紹介します。

➤モバイルは左スライドで全表示

通信費 電話代、プロバイダー料金、インターネット接続料
消耗品費 プリンターのインク代、用紙代、ホームページ作成ソフト代、デジカメの電池代など10万円未満の消耗品や文房具代
新聞図書費 ホームページ作成のための書籍代、アフィリエイトに関する専門書籍の購入費
減価償却費 10万円以上のパソコンなどを購入した場合に固定資産として数年間でその取得費を費用化するが、その一年分
水道光熱費 パソコンを使用するための電気代
旅費交通費 ホームページ用の写真撮影のための電車代、メディアのオフ会参加のための交通費
接待交際費 メディアのオフ会参加費用
雑費 成果報酬の振込手数料、アフィリエイトに関するセミナー参加費

A8.netより引用

ぶたくん
へ~、経費として計上できるものってたくさんあるんだね!

 

これだけ経費として計上できるのは、ブロガーとしてはとてもありがたいことですね。

 

しかし、中にはどんなふうに経費を算出していいかよく分からないものもたくさんあります。

 

例えば、

  • 電話代
  • インターネット接続料
  • プリンターのインク代
  • 電気代

など、ブログだけじゃなく普段の生活でも使っているものは、一体どの程度を経費として計上していいのかよく分かりません

 

今回は、そんな分かりにくい項目について税理士さんに相談してきました。

 

 

税務署で行われている税理士の無料相談会に行ってきた

会場の入り口はこんな感じ。

 

会場に行く前に電話で税務署に混雑具合を確認したところ、

日によっては2~3時間お待ちいただくこともります

と言われていたので長期戦になるのを覚悟で税務署に向かったのですが、思っていたよりも人は少ない様子。

 

ちょっと拍子抜けしましたが、実は相談部屋の中は人でごった返していました☟

「あちゃー」と思ったのですが、たまたま税理士さんが空いたタイミングだったようで、待ち時間0で滑り込みに成功!

 

税理士さんは5人ぐらいいて、空いたところに順番に人を通すといった感じです。

 

私が相談した税理士さんは50代ぐらいの中年の方で、とっても気さくな感じで話しやすかったです

 

税理士ってきっと「偉そうで堅物な人が多いんだろうな」と勝手な想像をしていましたが、まったくそんなこと無かったです。

 

時間もたっぷりとってもらえて、おそらく30~40分でしょうか。

じっくりと相談することができました。

 




ブログアフィリエイトの経費の算出方法は?

では、本題に入ってブログアフィリエイトの経費の算出方法について、税理士さんに相談してきた内容を紹介します。

 

具体的に相談した内容は次のとおりです。

  • 家賃や水道光熱費
  • ブログアフィリエイトを学ぶための書籍代
  • ブログでレビューするために購入した商品代
  • ASPから振り込まれる際にかかる手数料
  • 2018年中に支払った2019年分のサーバー費用
  • 10万円以上のPCを購入した場合の減価償却費

 

家賃・水道光熱費の経費

まず、家賃や水道光熱費です。

私が一番頭を悩ませていたのがこの項目。

 

ブログを自宅で書いている以上、家賃や水道光熱費を経費にすることが認められているのは知っていたのですが、普段の生活で使っている分とブログで使っている分の按分の仕方が分からない…

 

で、税理士さんの回答はこうでした。

家賃で言えば、実際に「どのくらいの時間」、「どのくらいのスペース」を事業として使用しているかで決まる。水道光熱費の考え方も一緒。

 

こう答えつつ実際に本を見せながら説明してくれたのは、部屋の面積(平米)とブログを書くために必要な部屋の面積から比率を算出し、家賃を按分する方法でした

 

具体的な例を挙げると、

モデルケース

  • 100㎟の家に住んでいて、ブログを執筆するのに使っている部屋が20㎟
  • ブログを書いている時間は、24時間のうち6時間
  • 家賃が10万円

この場合、ブログの経費として計上して良いのは、

10万円×0.2(20/100)×0.25(6/24)×12(ヶ月)= 60,000円

となります。

 

ちなみに、水道光熱費についてもこの考え方同様に、計算の仕方にきちんと根拠があればOKだそうです。

 

書籍の経費

では、ブログアフィリエイトの勉強のために購入した書籍はどうなのでしょうか?

 

税理士さんの回答はとてもシンプルなもので、

全額経費として計上していい

とのことでした。

 

電子書籍やnoteなんかも同じですね。

100%経費として計上していいので、漏れがないように気をつけてくださいね。

 

レビューするために購入した商品

では、ブログでレビューするために購入した商品はどうなのでしょうか?

 

これには税理士さんも頭を抱えていましたね。

非常に難しい…」と。

 

結論から言うと、2/3もしくは1/2程度を目安に経費として計上してはどうだろうかとのことでした。

 

ぶたくん
少しあいまいで感覚的な回答だね

 

というのも、購入した商品が100%レビューのためだけに購入したもので、自分で使うことが無ければ100%経費として計上していいのですが、あくまで自分でも使うのであれば100%経費として計上するのは難しいとのことでした。

 

そのため、最終的には確定申告者自らの判断で決めるしかないのですが、税理士さんの判断では「2/3もしくは1/2が妥当なライン」と言っていました。

 

ASPから報酬が振り込まれる際の手数料

ASPから振り込まれる際にかかる手数料はどうでしょうか?

 

すべてのASPではないですが、ASPによっては振り込まれる際に、報酬から手数料を差し引かれることがありますよね。(A8.netなど)

 

結論としては、それは全額経費として計上していいとのことでした。

 

振込手数料はそんなに大した金額ではないですが、計上できるものは計上しておきたいので計上漏れがないようにチェックしておいてくださいね。

 

2018年中に支払った2019年分のサーバー費用

私は、2018年のうちに2019年分のサーバ費用も一括して支払っていたので、それを経費として計上していいのか分かりませんでした。

 

ぶたくん
支払ったのは2018年だからダメなんじゃないの?

 

私もそう思ったのですが、税理士さんの見解は次の通りでした。

2019年のサーバー代はたとえ2018年に支払っていたとしても、2019年の経費として計上してOK

あくまで料金を先払いしているだけで、2019年のサーバ使用料なので計上しても大丈夫とのこと。

 

サーバー契約時に2年とか3年の長期契約を選んだ方は、意外と見落としがちなポイントかと思いますので気をつけてくださいね。

 

10万円以上のPCを購入した場合の減価償却費

10万円以上のPCを購入した場合の減価償却の考え方について参考までに聞いてきました。

「参考までに」と書いたのは、実は2019年にPCなんて購入していないからです。

 

ただ、いずれPCの買い替え時期は必ず来るし、聞いていて損はないと思ってのことです。

 

2019年に10万円以上のPCを購入した人は参考にするといいぞい!
マネー博士

 

ずばり、10万円以上のPCを購入した場合の減価償却の考え方は、

「3ヵ年で償却する」

です。

 

ですから、もしあなたが2019年のうちに15万円のPCを購入していたとします。

この場合の経費は、

2019年、2020年、2021年にそれぞれ5万円ずつ経費(減価償却費)として計上できる

ということになります。

 

ぶたくん
「減価償却費」とか聞くとすごく難しく感じるけど、実はすごく単純なんだね!
ただし、単純に1/3で計上するにはもう1つ条件があるから気を付けるんじゃよ!
マネー博士

 

その条件とは、

「20万円未満の場合に限る」

です。

 

どういうことかと言うと、10万円以上20万円未満のPCを購入した場合は、「3ヵ年で償却」という単純な計算方法で良いのですが、20万円以上になるとそう単純ではないようです。

(難しそうだったので詳しくは聞いていませんw)

 

しかしまあ、ブログを書くためだけに20万円以上もするようなハイスペックPCを購入するような機会もなかなか無いでしょうから、あまり気にしなくてもいいでしょう。

 

経費についての考え方は以上じゃが、理解できたかのぉ?
マネー博士
ぶたくん
よく分かったよ!

 




ブログアフィリエイトの収益って事業所得と雑所得のどちらに該当するの?

A8.netより引用

ところで、ブログアフィリエイトの収入って一体「事業所得」になるのか、それとも「雑所得」になるのか知っていますか?

 

上の図はA8.netからの引用ですが、このフロー図を見るとどうやらポイントは

ポイント

アフィリエイトの収入が継続的に一定額あるかどうか

ということのようです。

 

結論から言うと、今回相談した税理士さんが下した判断は「雑所得でOK」でした。

 

なぜなら、アフィリエイトの収入がグーグルのアップデートによって一瞬で0になる可能性があることを伝えたら、それは「継続的に一定額ある」とは言い切れないからだそうです。

 

それに、雑所得の方が事業所得の白色申告よりも申請書の作成がいたって簡単なので、確定申告が初めての今回は雑所得で良いのではというアドバイスを受けました。

 

ぶたくん
じゃあ、今回の確定申告は税理士さんのアドバイス通り「雑所得」で申告しよう!
そうじゃな。ただし、白色申告には雑所得に無いメリットがあることは知っておくんじゃぞ
マネー博士

 

そのメリットとは、白色申告が「会社の給与との損益通算ができること」です。

 

どいうことかと言うと、もし万が一ブログが赤字だった場合、給与と合算すれば税金を安くすることができるのです。

 

ぶたくん
へー、そんなメリットがあるんだね!

 

しかし、損益通算には1つだけ注意点があります。

 

それは、勤務先が副業禁止だと損益通算したことによって副業が会社にバレるリスクがあるということ。

 

じゃから、副業バレが怖いなら安易に損益通算はしない方がいいぞい
マネー博士

 

どちらにせよ、「事業所得」に該当するのか「雑所得」に該当するのかは判断が難しいので、あなたももし判断に迷ったら税理士さんに一度相談してみることをおすすめします。

 

 

確定申告したら会社に副業がバレるんじゃないの?

確定申告したら会社に副業がバレるのではないかとビクビクしている人も多いのではないでしょうか。

 

私もまさしくそのうちの一人で、勤務先の会社が副業禁止です。

 

ですから、副業してることが会社にバレることだけは絶対に避けたい!

 

そこで、税理士さんに副業がバレるリスクについて聞いてみました。

 

結論から言うと、住民税を「自分で納付」すればまず会社にバレることはないそうです

 

ただし、1つ気を付けなければならないのは「市役所のミス」です。

せっかく住民税の納付方法を「自分で納付」にしたにもかかわらず、市役所の役員が間違えて「給与から差し引き」で手続きしてしまったらそれまでです。

会社にバレます。

 

そんなことにならぬよう、念のため市役所に確認することをおすすめするぞい!
マネー博士

 

確定申告の手続きが終わって、4月ぐらいになったら市役所に、

「自分で納付」を選んでいますが、きちんとその通り手続きがされていますか?

と確認しましょう。

 

そうすれば、万が一、市役所の役員が手続きを間違えていても修正がききます。

会社バレが心配な人は必ず市役所に確認しましょう

 

メモ

インターネットで調べると、「マイナンバーから会社にバレる」なんて書いてあるのを見かけることもありますが、税理士さんによるとあれはガセネタのようです

 




【まとめ】ブログアフィリエイトの経費ってどこまでOK?計算方法は?税務署に行って聞いてきた!

以上、「ブログアフィリエイトの経費ってどこまでOK?計算方法は?税務署に行って聞いてきた!」でした。

 

今回、税務署に行って税理士さんの話を聞いて、私なりに学んだことは、

ポイント

経費として計上した根拠を自分できちんと筋道を立てて説明できればOK

ということです。

 

結局、確定申告ってあくまで自己申告の世界なので、申告者の裁量に依るんですね

 

ただし、それがあまりにも世間の常識とかけ離れていると経費として認められなかったりするので気を付けなければいけません。

 

ですから、何でもかんでも欲張って経費として計上するというよりは、常識の範囲内できちんと根拠を持って説明できるものを経費として計上するというのが正しい確定申告のやり方のようです。

 

最後になりますが、自分で判断に困ることがあれば、私のように税務署で開催している税理士の無料相談会で相談してみることをおすすめします。

 

正直、めんどくさい確定申告ですが、

「脱税して追徴税を支払うことになった…。しかも、そのことが会社にバレた!」

なんて最悪な事態にだけはならないように、しっかりと申告しましょうね!

 

メモ

確定申告の期間は2020年2月17日(月)~3月16日(月)の1ヶ月間です。期限ぎりぎりになると税務署や申告会場はとても込み合うようなので、できるだけ早めに申告の準備に取りかかりましょう。

 

 

【余談】ブログに興味のある税理士さんでした

最後に余談ですが、私の相談に乗ってくれた税理士さんはブログに興味のある方で、いろいろ質問されました。

  • 何のブログ書いてるの?
  • ブログってどうやって稼ぐの?
  • ブログって簡単に始められる?
  • ブログ初心者におすすめの本は?

 

どうやらご自身のブログを立ち上げたいらしく、ブログを媒体に集客や自分の著書を売りたいとのことでした。

目がキラキラしていましたね。笑

 

ブログで確定申告にくる人はほとんどいないみたいで、かなり珍しがられました

 

「今は月に5万円ぐらい稼いでる」って伝えたら、「すごいね!」って褒められたのもうれしかったです。

 

やはり、ブログで稼げることを知らない人からすれば、月に5万円稼ぐだけでもすごいと思えるようですね。

 

私は2018年12月のアップデート以降、収益が5万円前後で伸び悩んでいましたが、自信を持ってブログを続けていこうと思えた瞬間でした。

 

 

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